Naturaleza jurídica de las criptomonedas a la luz de los pronunciamientos de soft law en Colombia
Legal nature of cryptocurrencies in the light of soft law pronouncements in Colombia
##plugins.themes.bootstrap3.article.sidebar##
PDF
FLIP
HTML
Por medio de esta comunicación certifico que soy autor originario del artículo que estoy presentando para posible publicación en la Revista Jurídica Piélagus, medio de divulgación del conocimiento de las Ciencias Jurídicas y Políticas de la Universidad Surcolombiana, ya que sus contenidos son producto de mi directa contribución intelectual. Todos los datos y referencias a materiales ya publicados están debidamente identificados con su respectivo crédito e incluidos en las notas bibliográficas y en las citas que se destacan como tal y, en los casos que así lo requieran, cuento con las debidas autorizaciones de quienes poseen los derechos patrimoniales.
Por lo anterior, declaro que todos los materiales que se presentan están totalmente libres de derechos de autor y, por lo tanto, me hago responsable de cualquier litigio o reclamación relacionada con derechos de propiedad intelectual, exonerando de responsabilidad a la Universidad Surcolombiana. Además, declaro que este artículo no lo he presentado a otra publicación seriada, para su respectiva evaluación y posterior publicación.
En caso de que el artículo sea aprobado para su publicación, como autor(a) y propietario(a) de los derechos de autor me permito autorizar de manera ilimitada en el tiempo a la Universidad Surcolombiana para que incluya dicho texto en la Revista Jurídica Piélagus, para que pueda reproducirlo, editarlo, distribuirlo, exhibirlo y comunicarlo en el país y en el extranjero por medios impresos, electrónicos, CD ROM, Internet, en texto completo o cualquier otro medio conocido o por conocer.
Formato para declaración de originalidad y cesión de derechos al artículo
##plugins.themes.bootstrap3.article.main##
Las criptomonedas son unos instrumentos de un enorme crecimiento en el comercio nacional e internacional. El auge y crecimiento del mercado de criptomonedas ha generado un enorme reto regulatorio para los Estados, cuyo primer dilema consiste en la determinación de su naturaleza legal, la cual tiene una injerencia directa sobre su tratamiento regulatorio en términos de normas de protección al consumidor, normas de lavado de activos y financiación de terrorismo, tratamiento tributario, registro, supervisión de licencias e intermediarios (exchanges), y regulación de libros de registro digitalizados (DTL por sus siglas en inglés).
El presente documento analiza las características de las criptomonedas, así como una perspectiva comparada en el tratamiento legal que se les ha dado en Estados Unidos y los conceptos que sobre ellas han dado diferentes autoridades administrativas en Colombia, con miras a determinar cuál es la naturaleza jurídica de estos criptoactivos a la luz de estos pronunciamientos de soft law. En otros términos ¿son las criptomonedas un instrumento equiparable a la moneda legal de curso forzoso? ¿Son una divisa? ¿son un valor a la luz de la ley del mercado público de valores? ¿son un activo material? ¿son un activo inmaterial? o ¿son un activo de una naturaleza jurídica especial, esto es, un activo digital?
Descargas
##plugins.themes.bootstrap3.article.details##
I. Arango-Arango, C. y Bernal-Ramírez, J. (2017). Banco de la Republica de Colombia. Recuperado el 6 de 03 de 2018. http://www.banrep.gov.co/sites/default/files/publicaciones/archivos/documento-tecnico-criptomonedas.pdf
II. Banco de la República. (2014, 14 de abril). Comunicado Bitcoin. https://www.banrep.gov.co/es/comunicado-01-04-2014
III. Banco de la República. (2018, 17 de diciembre). JDS-23920. https://www.banrep.gov.co/es/jds-23920
IV. Banco de México. (2018, 03 de marzo). Banco de México. http://www.banxico.org.mx/divulgacion/billetes-y-monedas/importancia-billetes-monedas-.html
V. Bech, M. y Garrat, R. (2018). Criptomonedas de Bancos Centrales. Boletín del CEMLA 64(1), 99-119. http://web.a.ebscohost.com.ez.urosario.edu.co/ehost/pdfviewer/pdfviewer?vid=5&sid=68e421fa-13b2-4d19-92b8-dade4a86f50c%40sdc-v-sessmgr03
VI. Bitdegree. (2020, 08 de septiembre). ¿Dónde y cómo comprar criptomonedas? https://es.bitdegree.org/crypto/tutoriales/como-comprar-criptomonedas
VII. Bolotaeva, O. S., Stepanova, A. A. y Alekseeva, S. S. (2019). The Legal Nature of cryptocurrencies. IOP Conference Series: Earth and Environmental Science, 272, (3). https://doi.org/10.1088/1755-1315/272/3/032166
VIII. Brunner, S. D. (2016). Access to Digital Assets -- Florida’s New Law for Fiduciaries: What Are Digital Assets and Why Are They Relevant? Florida Bar Journal, 90(9), 34–38.
IX. Commonwealth. (2015, octubre). Commonwealth Working Group on virtual currencies. https://thecommonwealth.org/sites/default/files/pressrelease/documents/P14195_ROL_Virtual_Currencies_D_Tait_V5_LoRes.pdf
X. Contaduría, C. T. (2017). Concepto 977 de 2017. http://www.ctcp.gov.co/CMSPages/GetFile.aspx?guid=aa56b447-5c39-4b33-8fb1-5e8a90689b0d
XI. Dian. (2017, 02 de agosto). Concepto 20436 del 2 de agosto de 2017 dirección de impuestos y aduanas nacionales. https://incp.org.co/Site/publicaciones/info/archivos/concepto-20436-dian.pdf
XII. Díez, A. B. (2019). Criptomonedas, economía y derecho. Revista Chilena de derecho y tecnología, 8(1). http://dx.doi.org/10.5354/0719-2584.2019.51584
XIII. Enyi, J. A. y Ngoc, L. (2017). The Legal Nature of Cryptocurrencies in the US and the Applicable Rules. SSR. http://dx.doi.org/10.2139/ssrn.2995784
XIV. FATF. (2014). Virtual Currencies: Key Definitions and Potential AML/CFT Risks.
https://www.fatf-gafi.org/documents/documents/virtual-currency-definitions-aml-cft-risk.html
XV. FAFT. (2018). Regulation of virtual assets. https://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/regulation-virtual-assets.html#:~:text=The%20FATF%20uses%20the%20term,or%20a%20store%20of%20value
XVI. Fernández-Paniagua, A. (2019, 07 de enero). Las 10 criptodivisas (o criptomonedas) con más futuro. IEBS. https://www.iebschool.com/blog/criptodivisas-criptomonedas-invertir-finanzas/
XVII. Gámez, A. (2020). Obligaciones de dinero, intereses y operaciones en criptomonedas. Bogotá: Temis S.A.
XVIII. Low, K. F. (2017). Bitcoins and other cryptocurrencies as property? Law, Innovation & Technology, 9(2), 235–268. https://doi.org/10.1080/17579961.2017.1377915
XIX. Mancera, A. C. (2017). Macroeconomía. (J. E. Callejas, Ed.) Ciudad de México, México: Grupo Editorial Patria S.A. de C.V.
XX. Martín, L. (2017, 10 de noviembre). Bitcoin, una criptodivisa con mucha volatilidad BBVA. https://www.bbva.com/es/bitcoin-criptodivisa-mucha-volatilidad/
XXI. McGinnis, J. (2020). Bitcoins nature and its future. Harvard Journal of Law & Public Policy, 43(1), 59-66.
XXII. Minor, A. (2020). Cryptocurrency Regulations Wanted: Iterative, Flexible, and Pro-Competitive Preferred. Boston College Law Review, 61(3), 1149–1181.
XXIII. Moin, A., Sekniqi, K., Gun-Sirer, E. (2020). Soak: A Classification Framework for Stablecoin Designs. Finalcial Criptography. https://doi.org/10.1007/978-3-030-51280-4_11
XXIV. Nakamoto, S. (2009). Bitcoin. https://bitcoin.org/bitcoin.pdf
XXV. New York Department of Financial Services. (s.f.). Official compilation of codes, rules and regulations of the state of New York. Title 23. Financial services
chapter I. Regulations of the superintendent of financial services part 200. Virtual currencies. https://govt.westlaw.com/nycrr/Document/I85908c6b253711e598dbff5462aa3db3?viewType=FullText&originationContext=documenttoc&transitionType=CategoryPageItem&contextData=(sc.Default)&bhcp=1
XXVI. Prasad, E. (2020, 25 de agosto). China’s Digital Currency Will Rise but Not Rule. Proyect Syndicate. https://www.brookings.edu/opinions/chinas-digital-currency-will-rise-but-not-rule/
XXVII. Preukschat, A. (2017). Blockchain: la revolución industrial de internet (Vol. 6). Madrid: Gestión 2000.
XXVIII. Qing, L. (2019). Yuan go to digital. Beijing Review, 10009140. Vol. 62, Fascículo 38. http://web.a.ebscohost.com.ez.urosario.edu.co/ehost/detail/detail?vid=2&sid=232e986d-3c66-4d73-82f9-8a4b9a558b41%40sdc-v-sessmgr02&bdata=Jmxhbmc9ZXMmc2l0ZT1laG9zdC1saXZl#AN=138718210&db=a9h
XXIX. Sarel, R. (2020). Your Bitcoin Is Mine: What Does Law and Economics Have to Say about Property Rights in Cryptocurrencies? SSRN. http://dx.doi.org/10.2139/ssrn.3542545
XXX. Superintendencia de Sociedades. (2017, 29 de noviembre). Superintendencia de Sociedades. https://www.supersociedades.gov.co/Noticias/Paginas/2017/supersociedades-alerta-sobre-riesgos-de-invertir-en-criptomonedas.aspx
XXXI. Superintendencia Financiera. (2014, 26 de marzo). Superintendencia Financiera, carta circular 29 de 2014. https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile1007286&downloadname=cc29_14.doc
XXXII. Superintendencia Financiera. (2016, 16 de noviembre). superintendencia financiera, carta circular 78 de 2016. https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile1021430&downloadname=cc78_16.doc
XXXIII. Superintendencia Financiera. (2017, 22 de junio). Circular externa 52. Riesgos potenciales asociados a las operaciones realizadas con “Monedas Electrónicas- Criptomonedas o Monedas Virtuales”. Bogotá. https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/10089581
XXXIV. United States of America vs Larry Dean Harmon. (2020). Criminal Action No. 19-395 (BAH, United States District Court for the Distric of Columbia, July 24th, 2020). https://www.bloomberglaw.com/public/desktop/document/USAvHARMONDocketNo119cr00395DDCDec032019CourtDocket/1?1601075334
XXXV. Wulf, A, K. Dell’Erba, M. (2017). Initial Coin Offerings: Emerging Practices, Risk Factors, and Red Flags. Fintech Handbook, Florian Möslein & Sebastian Omlor eds., Verlag C.H. Beck (2018). Legal Studies Research Paper, No. 17-18. http://dx.doi.org/10.2139/ssrn.3067615
